1. 企業的活動有3大流程:籌集資金 -> 投資設備 ->
販賣商品獲利

2. 籌集資金有兩種來源:自己的錢,也就是淨值
;向別人借錢,也就是負債

 

集資

 

3. 企業利用籌集到的資金,買入生財的設備和存貨原料(資產),所以現金由負債和淨值流向資產

 

集資轉投資

 

4. 企業利用資產產生了產品,再透過販賣商品,終於可以賺錢創造獲利。所以現金流動由資產流向了收入:

 

資產轉收益

 

5. 賺到了錢有盈餘,錢又流回了企業家的手上:

 

 

 


6. 透過上面的現金流流動,企業家才能知道自己是否在賺錢,才能知道何時資金能夠回收

 經過上面的介紹,你應該大致瞭解什麼是財務報表,以及企業的現金流如何在財報中週轉了吧!

 

文章出處 http://statementdog.com/blog/archives/164

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Chi Learning

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